งานวิจัยนี้มีวัตถุประสงค์ เพื่อศึกษาสาเหตุการไม่จัดทำบัญชีครัวเรือนของลูกค้าธนาคารเพื่อการเกษตรและสหกรณ์การเกษตร (ธ.ก.ส.) จังหวัดตรัง โดยเก็บรวบรวมข้อมูลจากการสัมภาษณ์แบบกึ่งโครงสร้าง (Semi-structured Interview) ลูกค้าธนาคารเพื่อการเกษตรและสหกรณ์การเกษตร (ธ.ก.ส.) จังหวัดตรัง จำนวน 26 ครัวเรือน ซึ่งแต่ละครัวเรือนจะถูกแบ่ง ออกเป็น 3 กลุ่ม (3S) ดังนี้ กลุ่ม S1 ได้แก่ เกษตรกรรายย่อยที่มีรายได้เฉลี่ยต่อปีไม่เกิน 100,000 บาท มีหนี้สินที่เป็นภาระหนัก รวมถึงผู้ที่ลงทะเบียนบัตรสวัสดิการแห่งรัฐ จำนวน 7 ครัวเรือน กลุ่ม S2 ได้แก่ เกษตรกรทั่วไปและทายาทเกษตรกร จำนวน 16 ครัวเรือน และกลุ่ม S3 ได้แก่ กลุ่มสหกรณ์และกลุ่มผู้ประกอบการ SMEs จำนวน 3 ครัวเรือน ผลการศึกษาพบว่า สาเหตุสำคัญที่ทำให้ลูกค้าของธนาคารทั้ง 3 กลุ่มไม่จัดทำบัญชีครัวเรือน คือ 1. ลูกค้าส่วนใหญ่มีรายจ่ายมากกว่ารายรับ จึงทำให้ขาดแรงจูงใจ ขวัญและกำลังใจในการบันทึกบัญชี 2. ลูกค้าส่วนใหญ่ไม่มีเวลาในการจัดทำบัญชีครัวเรือน เนื่องจากในแต่วันมีหน้าที่ที่ต้องรับผิดชอบมาก และไม่สามารถจดจำรายละเอียดการใช้จ่ายในการจัดทำบัญชีครัวเรือนได้ 3. เจ้าหน้าที่ของธนาคารไม่มีการติดตามผลการบันทึกบัญชีครัวเรือนอย่างต่อเนื่อง ทำให้ไม่มีแรงจูงใจในการจัดทำบัญชีครัวเรือนให้เกิดความสม่ำเสมอและเป็นปัจจุบัน อีกทั้งยังขาดประสบการณ์ในการจัดทำบัญชีครัวเรือน นอกจากนี้ลูกค้ากลุ่ม S2 มีสาเหตุหลัก ลำดับที่ 4 คือ ยังไม่ตระหนักถึงความสำคัญและประโยชน์ในการจัดทำบัญชีครัวเรือน